Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw. Veränderungen werden gem. den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:

Allgemeines:

Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen, ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft, werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert. Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen gegenübergestellt.In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.

Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.

Erträge

Zu 1. Umsatzerlöse

- Teilnehmer*innenentgelte:Jeweils zum Semesterbeginn zahlen die Teilnehmer*innen in der Regel das gesamte Entgelt für ihre jeweilige Veranstaltung. Eine Gleichmäßigkeit über das ganze Jahr ist daher nicht gegeben. Der Zuwachs der Teilnehmer*innenzahlen um 7,4 % und eine Absenkung der Ausfallquote auf 14,5 % in den Kursen, führt im Berichtszeitraum zu einer Steigerung der Teilnehmer*innenentgelte. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

- Studienreisen:Der überwiegende Teil der Studienreisen (Bildungsurlaube) wurde mit einem Durchführungszeitraum im ersten Semester 2025 geplant. Der Ertrag liegt durch die weiterhin hohe Nachfrage über dem geplanten Ansatz. Die Prognose wird entsprechend angepasst.

- Zuweisungen:Reduzierungen der Kurszuweisungen durch das Bundesamt für Migration und Flüchtlingen (BAMF) im Bereich der Berufssprachkurse (BSK) und der nicht bewilligte Projektantrag „Demokratie leben“ führen zu geringen Erträgen. Die Jahresprognose wird daher entsprechend angepasst. Die statt der Projektförderung „Demokratie leben“ für Angebote zur Bekämpfung „gruppenbezogener Menschenfeindlichkeit“ zur Verfügung gestellte Summe (50.000 €) ist im städtischen Zuschuss enthalten.

- Sonstige Umsatzerlöse:Neben den Erträgen aus Kooperationen und Werbeeinnahmen der Volkshochschule gehören zu dieser Position auch die durch hohe Anmeldezahlen gestiegenen Prüfungsentgelte z.B. für Einbürgerungstests und telc - Prüfungen.

Zu 2. Sonstige betriebliche Erträge

Zu dieser Position gehören neben den Erträgen aus Auflösungen von Rückstellungen (z.B. Strom, Gas, Nebenkostenabrechnungen) auch die Auflösungen der Rückstellungen für erhaltenen Leistungen nach dem Sozialdienstleistereinsatzgesetz (SodeG). Nach abschließender Prüfung der Verwendungsnachweise durch das BAMF können die für mögliche Rückforderungen gebildeten Rückstellungen nun aufgelöst und die Jahresprognose entsprechend angepasst werden.Die Nebenkostenabrechnungen liegen noch nicht für alle Gebäude vor, eine Auflösung der Rückstellungen ist daher noch nicht abschließend erfolgt.

Aufwendungen

Zu 3. Materialaufwand

- Aufwendungen für Unterrichtsbedarf, Veranstaltungen, Weiterleitungen:Neben den Aufwendungen für den Unterrichtsbedarf erfolgen aus dieser Position die Weiterleitungen von Drittmitteln, z.B. der Aachener Kontakt- und Informationsstelle für Selbsthilfe (akis) und die Erstattung der Fahrtkosten für Teilnehmer*innen der Kurse des BAMF. Durch die nicht erfolgte Bewilligung des Projektantrags „Demokratie leben“ reduzieren sich die Weiterleitungen. Die Jahresprognose wird entsprechend reduziert.

- Aufwendungen für bezogene Leistungen:Zu den bezogenen Leistungen gehören neben den Honoraren für die Dozent*innen und Prüfungskosten (z.B. der Deutschtest für Zuwanderer, telc- Zertifikate und Cambridge-Prüfungen) auch die Aufwendungen für Studienreisen (z.B. Bildungsurlaube). Die Honorare werden von vielen Dozent*innen erst mit Kursende abgerechnet, und bei den geplanten Studienreisen liegen noch nicht alle Abrechnungen der Veranstalter*innen vor. Die Aufwendungen für Honorare werden durch die Teilnehmer*innenentgelte, die Prüfungsgebühren und die Drittmitteln für Kurse des BAMF gedeckt. Gestiegene Erträge in der Position Studienreisen (Bildungsurlaube) und Prüfungskosten führen zu höheren Aufwendungen und machen eine Anpassung in der Jahresprognose erforderlich.

Zu 4. Personalaufwand

- Gehälter und Besoldung:Mehrere vakante Stellen im Berichtszeitraum und die noch nicht ausgezahlten tariflichen Erhöhungen für die Beschäftigten führen zu geringeren Personalkosten. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Zu 5. Abschreibungen

Beschaffungen aus dem Anlagevermögen sind im 3. und 4. Quartal geplant.

Zu 6. Sonstige Aufwendungen

Die gesamten steuerbaren Positionen der sonstigen Aufwendungen werden sparsam und wirtschaftlich bewirtschaftet.

- Energiekosten:Durch ganztägige Nutzung des Gebäudes Eintrachtstraße fallen höhere Energiekosten an. Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.

- Instandhaltung und Reinigung:Tarifliche Erhöhungen im Reinigungsgewerbe und notwendige Sonderreinigungen führen in der Jahresprognose zu höheren Aufwendungen in dieser Position.

- Fahrzeugkosten/Fremdkosten:Im Berichtszeitraum erfolgten nur vereinzelt Transporte mit Cambio-Fahrzeugen (z.B. für Ausstellungen).

- Werbung:Es lagen noch nicht alle Rechnungen (z.B. Programmdruck) für den Zeitraum vor.

- Unterrichts- und Veranstaltungskosten:Zu dieser Position gehören neben Leasingkosten für den Unterrichtsbedarf (z.B. Beamer) auch die Dozent*innenfortbildung. Diese finden im 3. und 4. Quartal statt.

- Gebühren und Beiträge:Hierzu gehören u.a. die Urheberrechtsansprüche (GEMA und VG-Wort). Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

- Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung:Diese Position beinhaltet neben Leasingkosten der regioIT auch Kosten für Verbrauchsmaterialien. Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

- Kommunikationskosten:Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

- Büro- und EDV-Kosten:Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen der regioIT für Servicekosten vor.

- Reisekosten:Der Ansatz beinhaltet neben den Reisekosten vor allem die Aufwendungen für Lehrgänge des Studieninstituts für Kommunale Verwaltung sowie Schulungs- u. Seminargebühren für neue Mitarbeitende. Im Berichtsraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

- Fremdleistungskosten:Diese Position beinhaltet neben den Bewachungskosten auch die Kosten für die im Berichtsraum erfolgte Retestierung des Qualitätsmanagementsystem LQW (Lernerorientierte Qualtitätstestierung in der Weiterbildung).

- Sonstige Aufwendungen:Zu dieser Position gehören u.a. die sonstigen Personalkosten. Im Berichtszeitraum fielen für Stellenanzeigen in Onlineportalen höhere Ausgaben an.

Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans

Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben.Es besteht weiterhin eine hohe Nachfrage an Deutsch- und Integrationskursen und Angeboten Gesundheitsbereich. Die Nachfrage nach abschlussbezogenen Lehrgängen im College konnte nicht gedeckt werden, so dass Wartelisten angelegt wurden. Daher wird prognostiziert, dass das im Wirtschaftsplan vorhandene Risikoportal von 230 TEURO geschlossen und ein positives Jahresergebnis erzielt werden kann. Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden zum Vergleich mit Werten des gleichen Semesters der letzten drei Jahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie geplantes und stattgefundenes Kursangebot, Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls zueinander ins Verhältnis gesetzt.

Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich berichtet.