Vierteljahresbericht zum Wirtschaftsjahr 2025 per 30.09.2025 (3. Quartal) von Kulturbetrieb (E 49)

Gemäß Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Kulturbetrieb der Stadt Aachen in der Änderungsfassung vom 13.12.2017 hat gemäß § 19 die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin bzw. den Oberbürgermeister, die zuständige Beigeordnete bzw. den zuständigen Beigeordneten, die Beigeordnete bzw. den Beigeordneten für Finanzen und den Betriebsausschuss vierteljährlich, einen Monat nach Quartalsende, über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplanes schriftlichzu unterrichten.

Im 3. Vierteljahresbericht 2025, Stand per 30.09.2025, ist derzeit ein Defizit in Höhe von 572.800,- € zu verzeichnen (1. Vierteljahresbericht, Stand 31.03.2025, 354.600,- €, 2. Vierteljahresbericht, Stand 30.06.2025, 799.900,- €).

Der Wirtschaftsplan 2025 wurde im Betriebsausschuss Kultur und Theater am 30.01.2025 und im Rat am 12.03.2025 beschlossen.

Das oben genannte Defizit setzt sich wie folgt zusammen:

Durch die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst vom 06.04.2025 und die damit verbundenen erhöhten Tabellenentgelte, werden die Personalkosten um voraussichtlich 467.100,- € überschritten. Vereinbarungen, wie mit den Mehrkosten umzugehen ist, müssen noch mitDezernat II getroffen werden.

Durch die Anpassung der Entgeltordnung zum 01.06.2025 konnte das errechnete Defizit aus dem 1. Vierteljahresbericht in Höhe von 158.400,- € (2. Vierteljahresbericht in Höhe von 133.500,- €), um 65.100,- €reduziert werden.

Bedingt durch die Tariferhöhung der externen Bewachungsfirma und aktueller Krankenstände, führt die Erhöhung der Prognose bei den Bewachungskosten zu einem Defizit in Höhe von 245.100,- €.

Bei der Raumdisposition wurde mit Erträgen in Höhe von 280.000,- € bei der Erstellung des Wirtschaftsplans gerechnet. Bedingt durch die Dachsanierung im Alten Kurhaus und dem damit verbundenen Erscheinungsbild, treten Mieter von bereits vereinbarten Verträgen zurück. Dies führt zu Ertragsausfällen in Höhe von 7.500,- €.

Eine Reduzierung des Defizits in Höhe von 240.200,- € konnte im Vergleich zum 2. Vierteljahresbericht durch Anpassungen der Prognosen und Auflösung von bestehenden Rückstellungen innerhalb des Kulturbetriebs generiert werden.

I. Erträge

Umsatzerlöse

Konto 800: Eintrittsgelder

Durch die Umsetzung der Entgeltordnung zum 01.06.2025 und die damit verbundenen Mehrerträge, konnten die Plansummen um insgesamt 65.100,- € nach oben angepasst und das Defizit reduziert werden.

Konto 801: Eintrittsgelder Veranstaltungen

Durch Mehrerträge der „Chorbiennale“ wurden die Plansummen erhöht, in gleicher Höhe erfolgte die Anpassung der Prognose in den Aufwendungen bei Sachkonto 570 (Veranstaltungen).

Sonstige Erträge

Konto 820: Raumvermietungen

Bedingt durch die Dachsanierung im Alten Kurhaus und dem damit verbundenen Erscheinungsbild, treten Mieter von den bereits vereinbarten Verträgen zurück. Daher kommt es zu Mietausfällen innerhalb der Raumvermietungen.

Dies führt zu Ertragsausfällen.

Konto 823: Spenden zweckgebunden

Für das Suermondt-Ludwig-Museum wurden Spenden für die Ausstellung „Michael Triegel“ vereinnahmt. Die Anpassung erfolgte in gleicher Höhe bei den Aufwendungen unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

Im Bereich des Ludwig Forums für Internationale Kunst wurden Spenden für „Katalin Ladik“, „Amy Sillman“ und „Belkis Ayón“ generiert, die Anpassung der Prognose erfolgte in gleicher Höhe im Aufwand unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

In der Musikschule wurden Spenden für das Projekt „Heimat Musik“ verbucht, der Aufwand erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 420 (Honorare / Gagen).

Weiter wurden Spenden im Bereich des Kulturservice für die „Chorbiennale“ verbucht, in gleicher Höhe erfolgte die Anpassung in den Aufwendungen unter Sachkonto 570 (Veranstaltungen).

Konto 840: Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen

Nach Prüfung noch bestehender Rückstellungen innerhalb des Kulturbetriebs konnten Auflösungen in Höhe von insgesamt 153.800,- € erfolgen, dies führt zu einer Reduzierung des Defizits.

Zuschüsse

Konto 850: Zuschüsse Bund / Land / Euregio

Im Bereich des Suermondt-Ludwig-Museums wurde ein Zuschuss für die „Provinienzforschung“ vereinnahmt, die Anpassung der Prognose erfolgte in gleicher Höhe bei Sachkonto 540 (Ausstellungen).

Für das Ludwig Forum für Internationale Kunst wurde die Prognose durch einen Zuschuss für „Shu Lea Cheang KI$$ KI$$“ angepasst, die Anpassung erfolgte in gleicher Höhe im Aufwand unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

In der Route Charlemagne wurde ein Zuschuss für das Interreg Projekt „VIAVIA“ generiert, die Erhöhung der Prognose erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

Für das Festival „Einzigartig“ wurde im Bereich des Veranstaltungsmanagements ein Zuschuss verbucht, durch den in gleicher Höhe die Planzahlen im Aufwand bei Sachkonto 570 (Veranstaltungen) angepasst wurden.

Für die „Chorbiennale“ wurden im Bereich des Kulturservice Zuschüsse vereinnahmt, die Anpassung der Planzahlen erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 570 (Veranstaltungen).

Weiter wurde im Kulturservice ein Zuschuss für „Kulturmonitoring“ verbucht, die Anpassung erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 520 (Kommunikation / Information).

II. Aufwendungen

Personalaufwand

Konto 400, 402, 403: Personalaufwand

Im Bereich der Stadtbibliothek wurde eine Verlagerung aus dem Sachkonto 420 (Honorare / Gagen) vorgenommen.

Selbstständige / Gäste

Konto 420: Honorare, Gagen, Honorare Musikpädagogik

In der Musikschule wurde eine Spende für das Projekt „Heimat Musik“ generiert, die Erhöhung der Plansumme erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 823 (Spenden zweckgebunden).

Für die Stadtbibliothek erfolgte eine Verlagerung zu den Sachkonten 400, 402 und 403 (Personalaufwand).

Weiter wurden Verlagerungen zur Deckung aus den Sachkonten 503 (Unterhalt der Sammlung), 520 (Kommunikation / Information) und 540 (Ausstellungen) vorgenommen.

Unterhaltung d. Betriebseinrichtung

Konto 501: Technische Anlagen

Die Anpassung erfolgte im Bereich des Ludwig Forums für Internationale Kunst durch eine Verlagerung zur Deckung aus dem Sachkonto 520 (Kommunikation / Information).

Konto 503: Unterhalt der Sammlung, Musikgeräte, Buchbestände

Im Bereich der Route Charlemagne erfolgte eine Anpassung in Höhe von 76.400,- € zur Reduzierung des Defizits insgesamt im Kulturbetrieb.

Weiter wurden in weiteren Geschäftsbereichen Verlagerungen zur Deckung der Sachkonten 420 (Honorare / Gagen), 421 (Künstlersozialversicherung) und 505 (Versicherung Betriebseinrichtung) vorgenommen.

Kosten für Werbung und Information

Konto 520: Kommunikation und Information

Die Anpassung der Plansumme erfolgte im Kulturservice durch einen generierten Zuschuss für „Kulturmonitoring“, in gleicher Höhe erfolgte die Anpassung bei Sachkonto 850 (Zuschüsse Bund / Land / Euregio).

Weiter wurden Verlagerungen in weiteren Geschäftsbereichen zur Deckung der Sachkonten 420 (Honorare / Gagen), 421 (Künstlersozialversicherung), 501 (technische Anlagen), 502 (bewegliche Einrichtungen), 526 (Repräsentationskosten), 540 (Ausstellungen) und 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) vorgenommen.

Sachaufwendungen Kulturbetrieb

Konto 540: Ausstellungen

Im Bereich des Suermondt-Ludwig-Museums wird die Erhöhung der Planwerte gedeckt aus der Erhöhung durch Mehrerträge bei den Sachkonten 823 (Spenden zweckgebunden) für „Michael Triegel“ und Sachkonto 850 (Zuschüsse Bund / Land / Euregio) für die „Provenienzforschung“. Ebenfalls erfolgten Verlagerungen zu den Sachkonten 420 (Honorare / Gagen) und 570 (Veranstaltungen).

Für das Ludwig Forum für internationale Kunst wird die Erhöhung der Planwerte gedeckt aus der Erhöhung durch Mehrerträge bei den Sachkonten 823 (Spenden zweckgebunden) für „Katalin Ladik“, „Amy Sillman“ und „Belkis Ayón“, sowie Sachkonto 850 (Zuschüsse Bund / Land / Euregio) für „Shu Lea Cheang KI$$ KI$$“. Weiter wurde eine Verlagerung aus dem Sachkonto 520 (Kommunikation / Information) vorgenommen.

In der Route Charlemagne wird die Anpassung der Prognose gedeckt aus Mehrerträgen bei Sachkonto 850 (Zuschüsse Bund / Land / Euregio) für das Interreg Projekt „VIAVIA“. Verlagerungen wurden zur Deckung der Sachkonten 544 (Museumsshops), 549 (sonstige Aufwendungen Museen / Ausstellungen), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) und 590 (Abschreibungen) vorgenommen.

Konto 543: Servicedienste allgemein

Bedingt durch die Tariferhöhung der externen Bewachungsfirma und aktueller Krankenstände, führt die Erhöhung der Prognose bei den Bewachungskosten zu einem Defizit in Höhe von 245.100,- €.

Verwaltungsaufwand

Konto 569: Sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung

Die Anpassung erfolgte durch Verlagerungen zur Deckung aus den Sachkonten 502 (bewegliche Einrichtungen), 520 (Kommunikation / Information), 540 (Ausstellungen), 562 (Fachmedien), 565 (Reise- und Fortbildungskosten), 566 (iT Kosten), 570 (Veranstaltungen) und 590 (Abschreibungen).

Veranstaltungen

Konto 570: ext.kultur. Dienstleist./Veranst.

Im Bereich der Route Charlemagne erfolgte eine Reduzierung der Prognose in Höhe von 10.000,- € zur Reduzierung des Defizits insgesamt im Kulturbetrieb.

Für das Veranstaltungsmanagement erfolgte eine Anpassung der Planwerte durch Mehrerträge für das Festival „Einzigartig“ (850 Zuschüsse Bund / Land / Eurgegio).

Im Kulturservice erfolgte eine Anpassung der Prognose durch Mehrerträge für die „Chorbiennale“ (Sachkonto 823 Spenden zweckgebunden und 850 Zuschüsse Bund / Land / Eurgegio).

Weiter wurden insgesamt Verlagerungen innerhalb der Sachkonten 421 (Künstlersozialversicherung), 502 (bewegliche Einrichtungen), 540 (Ausstellungen), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) und 575 (Kosten der öffentlichen Veranstaltungen in der Musikschule) vorgenommen.

Konto 575: Kosten der öffentlichen Veranstaltungen in der Musikschule

Innerhalb der Musikschule wurden Verlagerungen zur Deckung der Sachkonten 570 (Veranstaltungen) und 579 (sonstiger Aufwand Veranstaltungen) vorgenommen.

Konto 579: sonstiger Aufwand Veranstaltungen

Die Erhöhung der Prognose erfolgte durch eine Verlagerung zur Deckung innerhalb der Musikschule aus dem Sachkonto 575 (Kosten der öffentlichen Veranstaltungen in der Musikschule).

Risiken

Die bereits in den Erläuterungen genannte verminderte Einnahmesituation durch die terminliche Verschiebung und Änderung der Entgeltordnung und die Änderung „Gemeinsam morgens ins Museum“ (ehemals Tage für kulturelle Bildung) stellen ein Risiko für den Kulturbetrieb dar.

Ebenfalls führt die beschlossene Tariferhöhung zu einem Risiko für den Kulturbetrieb und kann aus eigenen Mitteln nicht gedeckt werden.

Die Dachsanierung im Alten Kurhaus und das damit verbundenen Erscheinungsbild, führt zu einer erschwerten Vermietungssituation und kann zu erheblichen Einnahmeverlusten führen.