Zwischenbericht zum 30.09.2025 der Volkshochschule Aachen

Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw. Veränderungen werden gem.den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:

Allgemeines:
Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen, ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen.Um Ablesen zu können, ob die Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft, werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert.

Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt.Zudem wird dem Jahresplanansatz die Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen gegenübergestellt.

In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.

Erträge:

Zu 1. Umsatzerlöse:

Teilnehmer*innenentgelte: Jeweils zum Semesterbeginn zahlen die Teilnehmer*innen in der Regel das gesamte Entgelt für ihre jeweilige Veranstaltung.Eine Gleichmäßigkeit über das ganze Jahr ist daher nicht gegeben. Gestiegene Teilnehmer*innenzahlen (12 %) in den Kursen und eine Absenkung der Ausfallquote auf 14,2 % führen zu höheren prognostizierten Teilnehmer*innenerträgen.Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Studienreisen: Die Studienreisen (Bildungsurlaube) sind sehr beliebt und die Nachfrage steigt weiter. Der Ertrag liegt durch die weiterhin hohe Nachfrage über dem geplanten Ansatz.Die Jahresprognose muss daher entsprechend angepasst werden.

Zuweisungen: Weiter reduzierte Kurszuweisungen durch das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF) im Bereich der Berufssprachkurse (BSK),der abgelehnte Projektantrag „Demokratie leben“ sowie eine geringe Landeszuweisung nach dem Weiterbildungsgesetz (WbG) durch vakante Stellen im Weiterbildungslehrer*innenbereich führen zu geringen Erträgen.Die Jahresprognose wird daher entsprechend angepasst. Die zum Ausgleich der weggefallenen Projektförderung „Demokratie leben“ für Angebote zur Bekämpfung „gruppenbezogener Menschenfeindlichkeit“ zur Verfügung gestellte Summe (50.000 €) ist im städtischen Zuschuss enthalten.

Sonstige Umsatzerlöse: Zu dieser Position gehören u.a. die Prüfungsentgelte z.B. für Einbürgerungstests, telc und Cambridge Prüfungen. Durch eine geringere Nachfrage von Cambridge Prüfungen an Schulen wird die Jahresprognose entsprechend reduziert.

Zu 2. Sonstige betriebliche Erträge

Zu dieser Position gehören neben den Erträgen aus Auflösungen von Rückstellungen(z.B. Strom, Gas, Nebenkostenabrechnungen) auch die Auflösungen derRückstellungen für erhaltenen Leistungen nach demSozialdienstleistereinsatzgesetz (SodeG). Nach abschließender Prüfung derVerwendungsnachweise durch das BAMF können die für mögliche Rückforderungengebildeten Rückstellungen nun aufgelöst und die Jahresprognose entsprechendangepasst werden.DieNebenkostenabrechnungen der extern angemieteten Gebäude (Couventrakt u.Peterstrakt) liegen noch nicht vor. Die Jahresprognose wird entsprechendangepasst.

Aufwendungen

Zu 3. Materialaufwand

a. Aufwendungen fürUnterrichtsbedarf, Veranstaltungen, Weiterleitungen

Neben den Aufwendungen für den Unterrichtsbedarf werden aus dieserPosition auch Weiterleitungen aus Drittmitteln, z.B. für die AachenerKontaktstelle für Selbsthilfe (akis), sowie die Erstattung der Fahrtkosten fürTeilnehmer*innen der Kurse des BAMF auch die Angebote zur Bekämpfung der „gruppenbezogener Menschenfeindlichkeit“finanziert. Durch die Einstellung des Projekts „Demokratie leben“ reduzierensich die Weiterleitungen. Die Jahresprognose wird entsprechend reduziert.

b. Aufwendungen fürbezogene Leistungen

Zu den bezogenen Leistungen gehören neben den Honoraren für dieDozent*innen und Prüfungskosten (z.B. der Deutschtest für Zuwanderer, telc-Zertifikate und Cambridge-Prüfungen) auch die gestiegenen Aufwendungen fürzusätzlich angebotene Bildungsurlaube. Die Honorare werden von vielenDozent*innen erst mit Kursende abgerechnet, und bei den Bildungsurlauben liegennoch nicht alle Abrechnungen der Veranstalter*innen vor. Die Aufwendungen fürHonorare werden durch die Teilnehmer*innenentgelte, die Prüfungsgebühren unddie Drittmittel der Kurse des BAMF gedeckt. Gestiegene Erträge bei denBildungsurlauben führen zu höheren Aufwendungen und machen eine Anpassung inder Jahresprognose erforderlich.

Zu 4. Personalaufwand

Gehälter und Besoldung -Soziale Abgaben

Die tariflichen Erhöhungen führen zu einer Mehrbelastung in dieserPosition von 44.000 €. Eine Zusage zur Anpassung des Betriebskostenzuschussesseitens FB 20 liegt bisher nicht vor. Vakante Stellen im Berichtszeitraum(Weiterbildungslehrer*innen) führen zu geringeren Personalkosten. DieJahresprognose wird entsprechend angepasst.

Zu 5. Abschreibungen

Beschaffungen aus dem Anlagevermögen haben sich verzögert undwerden im 4. Quartal umgesetzt.

Zu 6. SonstigeAufwendungen

Die gesamten steuerbaren Positionen der sonstigen Aufwendungenwerden sparsam und wirtschaftlich bewirtschaftet.

-Energiekosten

Durch ganztägige Nutzung des Gebäudes Eintrachtstraße fallenhöhere Energiekosten an.Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Instandhaltung und Reinigung

Tarifliche Erhöhungen im Reinigungsgewerbe und notwendigeSonderreinigungen führen in der Jahresprognose zu höheren Aufwendungen indieser Position.Die Jahresprognose wirdentsprechend angepasst.

-Fahrzeugkosten/Fremdfahrzeuge

Im Berichtszeitraum erfolgten nur vereinzelt Transporte mitCambio-Fahrzeugen (z.B. für Ausstellungen).

-Werbung

Die Aufwendungen für den Programmdruck (1-2026) fallen erst im 4.Quartal an.

-Unterrichts- undVeranstaltungskosten

Diese Position beinhaltet neben Kosten Dozent*innenfortbildungauch Leasingkosten für den Unterrichtsbedarf (z.B. Beamer).

-Gebühren und Beiträge

Hierzu gehören u.a. die Urheberrechtsansprüche (GEMA und VG-Wort).Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

-Kosten der Betriebs-und Geschäftsausstattung

Diese Position beinhaltet neben Leasingkosten der regioIT auchKosten für Verbrauchsmaterialien. Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alleRechnungen vor.

-Kommunikationskosten

Um einen direkteren Sachzusammenhang zu ermöglichen, wurden dieServicekosten für das Cloud -System Kufer SQL unterjährig zur Position Büro undEDV-Kosten verlagert. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Büro- und EDV-Kosten

Die Verlagerung der Servicekosten Kufer zu dieser Positionerfordert die Anpassung der Jahresprognose.

-Reisekosten

Der Ansatz beinhaltet neben den Reisekosten vor allem dieAufwendungen für Lehrgänge des Studieninstituts für Kommunale Verwaltung sowieSchulungs- u. Seminargebühren für neue Mitarbeitende.

-Fremdleistungskosten

Diese Position beinhaltet neben Kosten für die Qualitätstestierungder Volkshochschule auch die Bewachungskosten. Im 4. Quartal sind höhereAusgaben für den Sicherheitsdienst eingeplant, da sich die Gesamtsituation imBushofkomplex in der dunkleren Jahreszeit zunehmend verschlechtert.

-Sonstige Aufwendungen

Zu dieser Position gehören u.a. die sonstigen Personalkosten(z.B. der zu erbringende Eigenanteilfür das Job-Rad Leasing und Stellenanzeigen in Onlineportalen.

WesentlicheMaßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans

Die Sichtung vonFörderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weitervorangetrieben. Im Berichtszeitraum wurden drei Anträge (FB 45, FB 56 undKultur und Weiterbildung / Bezirksregierung Köln) gestellt, eine Bewilligung steht noch aus.Die Teilnehmer*innenzahlensowie die Anzahl der erteilten Unterrichtsstunden konnten im Berichtszeitraumgesteigert werden.Daher wird in positives Jahresergebnisprognostiziert. Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden mitWerten des gleichen Semesters der letzten drei Jahre dargestellt. WeitereKennzahlen wie geplantes und stattgefundenes Kursangebot, Ausfallquote,Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls zueinander insVerhältnis gesetzt.Im Übrigen wird - wiebereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlichberichtet.