Vierteljahresbericht zum Wirtschaftsjahr 2025 per 31.12.2025 (4. Quartal) des Kulturbetriebs (E 49)

Gemäß Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Kulturbetrieb der Stadt Aachen in der Änderungsfassung vom 13.12.2017 hat gemäß § 19 die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin bzw. den Oberbürgermeister, die zuständige Beigeordnete bzw. den zuständigen Beigeordneten, die Beigeordnete bzw. den Beigeordneten für Finanzen und den Betriebsausschuss vierteljährlich, einen Monat nach Quartalsende, über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplanes schriftlichzu unterrichten.

Erläuterungen

Im 4. Vierteljahresbericht 2025, Stand per 31.12.2025, ist derzeit ein Defizit in Höhe von 392.900,- € zu verzeichnen, zusätzlich des Saldovortrags aus dem Jahresverlust 2024 in Höhe von 156.287,83 €, ergibt sich ein Gesamtdefizit in Höhe von 549.187,83 € (1. Vierteljahresbericht, Stand 31.03.2025, 354.600,- €,

2. Vierteljahresbericht, Stand 30.06.2025, 799.900,- €, 3. Vierteljahresbericht, Stand 30.09.2025, 572.800,- €).

Der Jahresverlust aus dem Jahr 2024 und aus dem 4. Vierteljahresbericht 2025, wird durch Dezernat II übernommen und geht nicht zu Lasten des Kulturbetriebs.

Der Wirtschaftsplan 2025 wurde im Betriebsausschuss Kultur und Theater am 30.01.2025 und im Rat am 12.03.2025 beschlossen.

Das oben genannte Defizit setzt sich wie folgt zusammen:

In den vorangegangenen Vierteljahresberichten war durch die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst vom 06.04.2025 und die damit verbundenen erhöhten Tabellenentgelte, von einem Defizit in Höhe von 467.100,- € auszugehen. Durch unbesetzte Stellen konnte das Defizit Großteils aufgefangen werden und die Personalkosten werden prognostiziert um 51.700,- € überschritten.

Ursprünglich war die Anpassung der Entgeltordnung zum 01.01.2025 im Wirtschaftsplan geplant und ab diesem Zeitpunkt eine Steigerung der Erträge. Durch die Änderung der Entgeltordnung zum 01.06.2025 (Betriebsausschuss Kultur und Theater vom 08.05.2025), konnten die Einnahmen nicht in der vorgegebenen Prognose erreicht werden. Dennoch ist eine deutliche Steigerung sichtbar und die Eintrittsgelder liegen derzeit mit nur 37.000,- € unter den Planwerten 2025. In 2026 wurden die Planwerte angepasst.

Bedingt durch die Tariferhöhung der externen Bewachungsfirma und aktueller Krankenstände, führt die Erhöhung der Prognose bei den Bewachungskosten zu einer höheren Prognose in Höhe von 296.700,- €.

Bei der Raumdisposition wurde mit Erträgen in Höhe von 280.000,- € bei der Erstellung des Wirtschaftsplans gerechnet. Bedingt durch die Dachsanierung im Alten Kurhaus und dem damit verbundenen Erscheinungsbild, treten Mieter von bereits vereinbarten Verträgen zurück. Dies führt zu Ertragsausfällen in Höhe von 7.500,- €. Dennoch wird ein Ertrag in Höhe von rund 272.500,- € erzielt.

I. Erträge

Umsatzerlöse

Konto 800: Eintrittsgelder

Durch die Umsetzung der Entgeltordnung zum 01.06.2025 und die damit verbundenen Mehrerträge gegenüber dem 1. Vierteljahresbericht 2025, konnten die Plansummen um insgesamt 41.200,- € nach oben angepasst und das Defizit reduziert werden.

Konto 801: Eintrittsgelder Veranstaltungen

Durch Mehrerträge der Veranstaltungsreihe „Vier im Couven“ wurden die Plansummen erhöht, in gleicher Höhe erfolgte die Anpassung der Prognose in den Aufwendungen bei Sachkonto 570 (Veranstaltungen).

Konto 802: Teilnehmerentgelte / Kursgebühren

Bedingt durch die spätere Umsetzung „Gemeinsam morgens ins Museum“ zum 01.09.2025 (nicht wie bei der Erstellung des Wirtschaftsplans zum 01.01.2025) sind Mindereinnahmen in Höhe von 72.900, - € im Bereich des Museumsdienstes zu verzeichnen. Eine Reduzierung im Aufwand erfolgte ebenfalls bei Sachkonto 420 (Honorare / Gagen).

Konto 806: Schulgelder Musikschule

Im Bereich der Musikschule wurde eine Anpassung der Prognose in Höhe von 44.400,- € vorgenommen, dies führt zu einem Defizit.

Konto 801: Eintrittsgelder Veranstaltungen Stadtbibliothek

Konto 803: Verkaufserlöse Stadtbibliothek

Konto 804: Verwaltungsgebühren Stadtbibliothek

Konto 807: Benutzungsgebühr Stadtbibliothek

Konto 808: Säumnisgebühren Stadtbibliothek

Konto 809: sonstige Umsatzerlöse

Für den Bereich der Stadtbibliothek erfolgte eine Anpassung der Prognosen in Höhe von insgesamt 22.800,- €, dies führt zu einem Defizit. Durch die Sonntagsöffnung ist davon auszugehen, dass die Plansummen für das Jahr 2026 erreicht werden.

Sonstige Erträge

Konto 823: Spenden zweckgebunden

Im Bereich des Ludwig Forums für Internationale Kunst wurde eine Spende für die Ausstellung „Shu Lea Cheang - KI$$ KI$$“ generiert, die Anpassung der Prognose erfolgte in gleicher Höhe im Aufwand unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

Für die Route Charlemagne wurde eine Spende für den „Ankauf Flakon-Sammlung“ vereinnahmt, die Anpassung der Plansumme erfolgte in gleicher Höhe unter Sachkonto 540 (Ausstellungen).

Konto 829: sonstige betriebliche Erträge

Nach Prüfung noch bestehender Rückstellungen innerhalb des Kulturbetriebs konnten Auflösungen ertragswirksam in Höhe von insgesamt 228.100,- € für das Jahr 2025 erfolgen, dies führt zu einer Reduzierung des Defizits.

II. Aufwendungen

Personalaufwand

Konto 400, 402, 403: Personalaufwand

Durch die Tarifeinigung im öffentlichen Dienst vom 06.04.2025 und die damit verbundenen erhöhten Tabellenentgelte, werden die Personalkosten um voraussichtlich 51.700,- € überschritten. Im Gegensatz zu den vorangegangenen Quartalsberichten konnte die Erhöhung der Tarifanpassung zum großen Teil durch unbesetzte Stellen aufgefangen werden, dies entfällt ab dem Jahr 2026 da alle Stellen besetzt sind und keine Einsparungen erfolgen.

Selbstständige / Gäste

Konto 420: Honorare, Gagen, Honorare Musikpädagogik

Im Bereich der Museumsdienste wurde die Prognose nach unten angepasst, dies resultiert aus der späteren Umsetzung „Gemeinsam morgens in Museum“ zum 01.09.2025 (nicht wie bei der Erstellung des Wirtschaftsplans zum 01.01.2025 geplant). Eine Anpassung der Erträge unter dem Sachkonto 802 (Teilnehmerentgelte / Kursgebühren) erfolgte ebenfalls. Insgesamt führt die verspätete Umsetzung zu einem Defizit in Höhe von 40.600,- €, innerhalb des Geschäftsbereichs Museumsdienste.

Konto 423: Einkommensteuer im Abzugsverfahren

Hier wurden Verlagerungen in den Geschäftsbereichen zur Deckung aus den Sachkonten 420 (Honorare/Gagen), 503 (Unterhalt der Sammlung), 540 (Ausstellungen), 565 (Reise- und Fortbildungskosten) vorgenommen.

Unterhaltung d. Betriebseinrichtung

Konto 500: Gebäude und Räume

Zur Deckung anderer Sachkonten 422 (Aushilfen), 506 (Maßnahmen für Betriebs- und Geschäftsausstattung) und 511 (externe Anmietungen) wurden Verlagerungen innerhalb der Geschäftsbereiche vorgenommen.

Konto 503: Unterhalt der Sammlung, Musikgeräte, Buchbestände

Im Bereich der Route Charlemagne erfolgte eine Anpassung in Höhe von 40.000,- € zur Reduzierung des Defizits insgesamt im Kulturbetrieb.

Weiter wurden in weiteren Geschäftsbereichen Verlagerungen zur Deckung der Sachkonten 420 (Honorare / Gagen), 421 (Künstlersozialversicherung), 423 (Einkommensteuer im Abzugsverfahren), 501 (technische Anlagen), 502 (bewegliche Einrichtungen), 505 (Versicherung Betriebseinrichtung), 511 (externe Anmietungen), 520 (Kommunikation und Information), 565 (Reise- und Fortbildungskosten), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) und 590 (Abschreibungen) vorgenommen.

Kosten für Werbung und Information

Konto 520: Kommunikation und Information

Die Anpassung der Plansumme erfolgte im Kulturservice durch einen generierten Zuschuss für „Kulturmonitoring“, in gleicher Höhe erfolgte die Anpassung bei Sachkonto 850 (Zuschüsse Bund / Land / Euregio).

Im Bereich der Route Charlemagne erfolgte eine Reduzierung der Planwerte in Höhe von 22.000,- €, dies führt zu einer Reduzierung des Defizits.

Weiter wurden Verlagerungen in weiteren Geschäftsbereichen zur Deckung der Sachkonten 526 (Repräsentationskosten), 540 (Ausstellungen), 544 (Museumsshops), 549 (sonstige Aufwendungen Museen/Ausstellungen), 561 (Bürobedarf), 564 (Fernsprechgebühren), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) und 590 (Abschreibungen) vorgenommen.

Sachaufwendungen Kulturbetrieb

Konto 540: Ausstellungen

Für das Ludwig Forum für internationale Kunst wird die Erhöhung der Planwerte gedeckt aus der Erhöhung durch Mehrerträge bei Sachkonto 823 (Spenden zweckgebunden) für die Ausstellung „Shu Lea Cheang - KI$$ KI$$“.

In der Route Charlemagne wird die Anpassung der Prognose gedeckt aus Mehrerträgen bei Sachkonto 823 (Spenden zweckgebunden) für den „Ankauf Flakon-Sammlung“. Verlagerungen wurden innerhalb der Geschäftsbereiche zur Deckung der Sachkonten 420 (Honorare / Gagen), 421 (Künstlersozialversicherung), 423 (Einkommensteuer im Abzugsverfahren), 520 (Kommunikation und Information), 544 (Museumsshops), 549 (sonstige Aufwendungen Museen / Ausstellungen), 566 (IT-Kosten), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung) und 570 (Veranstaltungen) vorgenommen.

Konto 542: Pädagogik

Im Bereich des Kulturservice wurden Verlagerungen zu den Sachkonten 502 (bewegliche Einrichtungen) und 561 (Bürobedarf) vorgenommen. Durch den späteren Start „Gemeinsam morgens ins Museum“, erfolgte eine Anpassung der Planwerte in Höhe von 12.900,- € zur Reduzierung des Defizits.

Konto 543: Servicedienste allgemein

Bedingt durch die Tariferhöhung der externen Bewachungsfirma und aktueller Krankenstände, führt die Erhöhung der Prognose bei den Bewachungskosten zu einem Defizit in Höhe von 296.700,- €.

Konto 549: Sonstige Aufwendungen Museen / Ausstellungen

Innerhalb der Geschäftsbereiche wurden Verlagerungen zur Deckung aus den Sachkonten 520 (Kommunikation und Information) und 540 (Ausstellungen) vorgenommen.

Verwaltungsaufwand

Konto 566: IT-Kosten

Die Erhöhung der Planwerte wird gedeckt aus Verlagerungen innerhalb der Sachkonten des Kulturbetriebs.

Im Bereich des Kulturservice wurde eine Rückstellung für die im Wirtschaftsplan 2025 bereitgestellten Mittel für die Einführung x-Suite (digitaler Rechnungsworkflow) gebildet. Die produktive Umsetzung erfolgt im Jahr 2026.

Konto 569: Sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung

Die Anpassung erfolgte durch Verlagerungen zur Deckung aus den Sachkonten 503 (Unterhalt der Sammlung), 520 (Kommunikation und Information), 540 (Ausstellungen), 562 (Fachmedien), 565 (Reise- und Fortbildungskosten), 566 (IT-Kosten) und 570 (Veranstaltungen).

Veranstaltungen

Konto 570: ext.kultur. Dienstleist./Veranst.

Im Bereich der Route Charlemagne erfolgte eine Reduzierung der Prognose in Höhe von 3.000,- € zur Reduzierung des Defizits insgesamt im Kulturbetrieb.

Weiter wurden insgesamt Verlagerungen zur Deckung innerhalb der Sachkonten 501 (technische Anlagen), 502 (bewegliche Einrichtungen), 540 (Ausstellungen), 564 (Fernsprechgebühren), 566 (IT-Kosten), 569 (sonstiger Aufwand allgem. Verwaltung), 575 (Kosten der öffentlichen Veranstaltungen in der Musikschule) und 590 (Abschreibungen) vorgenommen.

Risiken für Folgejahre

Bedingt durch die Tariferhöhungen der externen Bewachungsfirma und aktueller Krankenstände ist weiterhin mit erhöhten Kosten zu rechnen.

Die Dachsanierung im Alten Kurhaus und das damit verbundenen Erscheinungsbild, führt zu einer erschwerten Vermietungssituation und kann zu erheblichen Einnahmeverlusten führen.