Vierteljahresbericht zum Wirtschaftsjahr 2016/2017 per 30.04.2017von Stadttheater und Musikdirektion Aachen

Erläuterungen:

Vorbemerkungen

Gemäß § 20 EigVO NRW ist der Vierteljahresbericht per 30.04.2017 (Abschluss 3. Quartal) vorzulegen.

Der als Anlage 1 beigefügte Vierteljahresbericht zeigt das buchhalterische Ergebnis sowie eine darauf basierende Prognose auf das voraussichtliche Jahresabschlussergebnis der Erfolgsrechnung. Zu Vergleichszwecken sind ebenso Plan- und Ist- Werte des Wirtschaftsjahres 2015/16 beigefügt.

Kurzanalyse zur Prognose

Im Gegensatz zum Halbjahresbericht wird im Forecast auf das Jahresergebnis im Bereich der Erträge von einer leichten Verbesserung gegenüber dem Planwert ausgegangen. Es ergeben sich erhöhte Erträge als Einmaleffekte aufgrund der Auflösung von Rückstellungen.

Da die Rückstellungen jedoch erst zum Ende der Spielzeit gebucht werden, ergibt sich buchhalterisch zum Stichtag 30.04.2017 noch ein Defizit bei den Erträgen.

Beim Personalaufwand kann zum Stichtag 30.04.2017 eine leichte Planunterschreitung festgestellt werden. Im Forecast auf das Jahresergebnis wird jedoch aufgrund immenser Rückstellungen für Urlaub und Überstunden mit einer Planüberschreitung von ca. 400.000 € zu rechnen sein.

Bei den Sachaufwendungen hat sich die Vermutung, dass der Plan überschritten wird, widerlegt.

Tatsächlich kann nach jetzigem Stand aus Sicht der Betriebsleitung zum Jahresende mit einer Planunterschreitung von ca. 250.000 € gerechnet werden, die zur Kompensation der Planüberschreitungen im Personalkostenbereich herangezogen werden kann.

Nach jetzigem Kenntnisstand ist davon auszugehen, dass die Ergebnisrechnung insgesamt zum Ende des laufenden Wirtschaftsjahres etwas schlechter als prognostiziert ausfallen wird.

Die erwarteten Defiziteder Wirtschaftsjahre 2016/17 (rund 187.000 €) sowie 2017/18 (rund 472.000 €) werden nach jetzigem Kenntnisstand noch durch die allgemeine Rücklage des Theaters (rund 659.000 € zum 31.07.2016) gedeckt sein; diese wird jedoch damit zum 31.07.2018 vollständig aufgezehrt sein.

Investitionen / Vermögensplan

Die Investitionen bewegen sich insgesamt im Rahmen des geltenden Vermögensplans.

Entwicklung der Besucherzahlen

Als Anlage 2 sind einige informative Auswertungen zur Entwicklung der Besucherzahlen innerhalb der Spielzeit 2016/17 beigefügt.