Vierteljahresbericht zum Wirtschaftsjahr 2025 per 31.12.2025 (4. Quartal) der Volkshochschule Aachen

Es wird auf die beigefügte Anlage verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw. Veränderungen werden gemäß den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:

Allgemeines:

Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen, ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft, werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl der Monate bis zum jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen gegenübergestelllt.

In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des Vorjahres sind zum Vergleich ausgeführt.

Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.

Erträge

Zu 1. Umsatzerlöse

-Teilnehmer*innenentgelte

Die positive Entwicklung der Umsatzerlöse bei den Teilnehmer*innenentgelten konnte fortgesetzt werden, sie lag zum Jahresende 6,75 % über dem Vorjahreswert. Die Ausfallquote konnte auf 14,09 % abgesenkt werden und die durchschnittliche Anzahl von Teilnehmer*innen pro Kurs von 15,7 auf 17,0 gesteigert werden. Dies führt zu höheren Erträgen bei den Teilnehmer*innenerträgen. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Studienreisen
Durch die weiterhin hohe Nachfrage wurden zusätzliche Studienreisen (Bildungsurlaube) geplant, so dass hier eine Steigerung der Umsatzerlöse von ca. 55,6% über dem geplanten Ansatz zu erwarten ist. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Zuweisungen

Erneut weniger Zuweisungen von Berufssprachkursen (BSK) durch das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF) und fehlende Projektmittel für „Demokratie leben“ aufgrund der Ablehnung des Antrags führen zu geringen Erträgen. Die Jahresprognose wird daher entsprechend angepasst. Die zum Ausgleich der weggefallenen Projektförderung „Demokratie leben“ für Angebote zur Bekämpfung „gruppenbezogener Menschenfeindlichkeit“ zur Verfügung gestellte Summe (50.000 €) ist im städtischen Zuschuss enthalten.

-Sonstige Umsatzerlöse

Neben den im Berichtszeitraum rückläufigen Einnahmen aus Kooperationen der Volkshochschule gehören zu dieser Position die Prüfungsentgelte z.B. für Einbürgerungstests, telc und Cambridge Prüfungen. Durch eine geringere Nachfrage von Cambridge Prüfungen an Schulen wird die Jahresprognose reduziert.

Zu 2. Sonstige betriebliche Erträge

Zu dieser Position gehören neben den Erträgen aus Auflösungen von Rückstellungen (z.B. Strom, Gas, Nebenkostenabrechnungen) auch die Auflösungen der Rückstellungen für erhaltenen Leistungen nach dem Sozialdienstleistereinsatzgesetz (SodeG). Nach abschließender Prüfung der Verwendungsnachweise 2020-2021 durch das BAMF können die für mögliche Rückforderungen gebildeten Rückstellungen nun aufgelöst werden und Abschlusszahlungen an die Dozent*innen erfolgen. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Aufwendungen

Zu 3. Materialaufwand

a. Aufwendungen für Unterrichtsbedarf, Veranstaltungen, Weiterleitungen

Neben den Aufwendungen für den Unterrichtsbedarf werden aus dieser Position auch Weiterleitungen aus Drittmitteln, z.B. für die Aachener Kontakt- und Informationsstelle für Selbsthilfe (akis), die Erstattung der Fahrtkosten für Teilnehmer*innen der Kurse des BAMF und die Angebote zur Bekämpfunggruppenbezogener Menschenfeindlichkeit finanziert. Durch die Ablehnung des Projektantrags „Demokratie leben“ reduzieren sich die Weiterleitungen. Die Jahresprognose wird entsprechend reduziert.

b. Aufwendungen für bezogene Leistungen

Zu den bezogenen Leistungen gehören neben den Honoraren für die bisher durchgeführten 2.519 Kurse auch die Aufwendungen für Studienreisen (z.B. Bildungsurlaube), die entsprechend zum Angebot gestiegen sind. Die höheren Aufwendungen für Honorarewerden durch die Teilnehmer*innenentgelte und die Drittmittel des BAMF gedeckt. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Zu 4. Personalaufwand

Durch zeitweise nicht besetzte Stellen konnten die tariflichen Erhöhungen (44.100 €) bei den Personalkosten aufgefangen werden.Die Jahresprognose wird entsprechend reduziert.

Zu. 5. Abschreibungen

Beschaffungen aus dem Anlagevermögen haben sich verzögert und wurden erst im 4. Quartal umgesetzt. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Zu 6. Sonstige Aufwendungen

Die gesamten steuerbaren Positionen der sonstigen Aufwendungen wurden sparsam und wirtschaftlich bewirtschaftet.

-Raummieten

Neben extern angemieteter Räume für Veranstaltungen (z.B. Apollo-Kino, Suermondt-Ludwig Museum) gehören zu dieser Position die angemieteten Flächen (Couventrakt/Peterstrakt) inkl. Nebenkosten. Eine Mietkostensteigerung macht eine Anpassungin dieser Position erforderlich.

-Energiekosten

Durch die ganztägige Nutzung des gesamten Gebäudes Eintrachtstraße fallen höhere Energiekosten an; die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Instandhaltung und Reinigung

Tarifliche Erhöhungen im Reinigungsgewerbe und zusätzliche Instandhaltungsarbeiten (z.B. Renovierungs- u. Elektroarbeiten sowie der Teilaustausch der Schließanlagen in den Gebäuden der vhs) führen in der Jahresprognose zu höheren Aufwendungen in dieser Position. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Fahrzeugkosten/Fremdkosten

Im Berichtszeitraum erfolgten nur vereinzelt Transporte mit Cambio-Fahrzeugen (z.B. für den Transport von Ausstellungen und Programmheften). Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Werbung

Durch die Verschiebung sowohl des Programmdrucks als auch der Auslieferung auf Januar 2026 aufgrund des Semesterstarts nach Karnveval fielen die Kosten in Berichtszeitraum 2025 nicht an. Die Jahresprognose wird reduziert.

-Unterrichts- und Veranstaltungskosten

Diese Position beinhaltet neben Kosten für Dozent*innenfortbildungen auch Leasingkosten für den Unterrichtsbedarf (z.B. Beamer). Eine geringere Nachfrage der Dozent*innenfortbildungen macht eine Reduzierung in der Prognose erforderlich.

-Versicherungen und sonst. Abgaben

Gestiegene Teilnehmer*innenzahlen im College führen zu höheren Beiträgen bei der Unfallversicherung NRW. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung

Diese Position beinhaltet sowohl die Miet- als auch die Leasingkosten der regioIT auch die Kosten für Verbrauchsmaterialien. Im Berichtszeitraum fielen in dieser Position geringere Aufwendungen an, daher wird die Jahresprognose entsprechend reduziert.

-Kommunikationskosten

Um einen direkteren Sachzusammenhang zu ermöglichen, wurden die Servicekosten für das Cloud-System Kufer SQL unterjährig zur Position Büro und EDV-Kosten verlagert. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Büro- und EDV-Kosten

Die Verlagerung der Servicekosten Kufer zu dieser Position erfordert die Anpassung der Jahresprognose.

-Reise- und Fortbildungskosten

Der Ansatz beinhaltet neben den Reisekosten vor allem die Aufwendungen für Lehrgänge des Studieninstituts für Kommunale Verwaltung sowie Schulungs- u. Seminargebühren für neue Mitarbeiter*innen. Durch sparsame Bewirtschaftung der Position Dienstreisen konnten Kosten gesenkt werden. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

-Fremdleistungskosten

Diese Position beinhaltet die Bewachungskosten für das Gebäude Peterstraße. Durch eine sparsame Bewirtschaftung konnten hier trotz der Herausforderungen des Standorts Kosten gesenkt werden. Die Jahresprognose wird dementsprechend angepasst.

-Sonstige Aufwendungen

Zu dieser Position gehören u.a. die sonstigen Personalkosten (z. B. Stellenanzeigen), Forderungsverluste, JobRad Leasing und periodenfremde Aufwendungen. Nicht verwendete Fördermittel von Zuwendungsempfänger*innen des Projektes „Demokratie Leben!“ mussten nach Verwendungsnachweisprüfung an den Fördermittelgeber zurückerstattet werden (siehe hierzu Erläuterung zu 2.). Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.

Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans

Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben. Im Berichtsraum wurden drei neue Projekte beantragt:

-NRWeltoffen (Ministerium für Kultur und Wissenschaft Landeskoordinierungsstelle gegen
Rechtsextremismus und Rassismus),

-Kultur u. Weiterbildung - Bildung ein Geschenk (Ministerium für Kultur und Wissenschaft des
Landes NRW) und

-Von Alpha bis Schulabschluss: Bildungspotenziale entwickeln für mehr Fachkräfte
(Bezirksregierung Köln)

Hiervon wurden bereits zwei Projekte bewilligt. Die Teilnehmer*innenzahlen konnten weiter gesteigert werden. Die Zahl der erteilten Unterrichtsstunden hingegen ging im Vergleich zum Vorjahr um 2% zurück, da das BAMF weniger Berufssprachkursen (BSK) zugewiesen hat. Gestiegene Teilnehmer*innenzahlen, die Absenkung der Ausfallquote und eine sparsame Bewirtschaftung der steuerbaren Position lassen weiter eine positive Prognose des Jahresergebnisses zu. Die Anmeldezahlen des jeweiligen Semesters werden mit vergleichenden Werten der beiden Vorjahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie geplantes und stattgefundenes Kursangebot, Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls zueinander ins Verhältnis gesetzt.

Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich berichtet.