Vierteljahresbericht zum Wirtschaftsjahr 2026 per 31.03.2026 (1. Quartal) der Volkshochschule Aachen

Es wird auf die beigefügten Anlagen verwiesen. Die dort aufgezeigten wesentlichen Abweichungen bzw. Veränderungen werden gem. den Vorgaben der Stadtkämmerei vom 22.2.2006 wie folgt erläutert:

Allgemeines:

Der Zwischenbericht zeigt in tabellarischer Form die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen, ausgehend von den im Wirtschaftsplan festgesetzten Ansätzen. Um ablesen zu können, ob die Entwicklung zu den Stichtagen 31.03., 30.06., 30.09. und 31.12. im vorgesehenen Rahmen verläuft, werden die Ansatzzahlen (Jahresbeträge) durch 12 (Monate) dividiert und anschließend mit der Zahl der Monate bis zum jeweiligen Stichtag multipliziert. Diese theoretischen Sollzahlen werden den zum jeweiligen Stichtag erreichten Ist-Zahlen gegenübergestellt und die sich daraus ergebenden Abweichungen in Plus- oder Minus-Prozenten dargestellt. Zudem wird dem Jahresplanansatz die Jahresprognose ebenfalls im Vergleich mit den sich daraus ergebenden Abweichungen gegenübergestellt.

In der Jahresprognose sind die zum Zeitpunkt der Auswertung bekannten weiteren zu erwartenden bzw. zu reduzierenden Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Die entsprechenden Zahlen des Vorjahres sind zum Vergleich aufgeführt.

Die wesentlichen Entwicklungen sowohl auf der Ertrags- als auch auf der Aufwendungsseite werden mündlich bei der Sitzung des Betriebsausschusses vorgetragen.

Erträge

Zu 1. Umsatzerlöse

Teilnehmer*innenentgelte

Jeweils zum Semesterbeginn zahlen die Teilnehmer*innen in der Regel das gesamte Entgelt für ihre jeweilige Veranstaltung. Eine Gleichmäßigkeit über das ganze Jahr ist daher nicht gegeben.

Die weiterhin hohe Nachfrage bei Angeboten im offenen Programm „Deutsch als Fremdsprache“ und Gesundheitskursen führt zu einer Planungsanpassung der Kurse und prognostizierten Steigerung bei den Umsatzerlösen. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Studienreisen

Der überwiegende Teil der Studienreisen (Bildungsurlaube) wurde mit einem Durchführungszeitraum im ersten Semester geplant. Der Ertrag liegt daher im ersten Quartal über dem geplanten Ansatz.

Zuweisungen

Das Projekt „Demokratie Leben“ wurde für 2026 bewilligt, daher wird die Jahresprognose um die Fördersumme erhöht.

Sonstige Umsatzerlöse

Neben den Werbeeinnahmen der Volkshochschule gehören zu dieser Position auch die Prüfungsentgelte. Geringere Anmeldezahlen bei den Einbürgerungstests und den Cambridge-Prüfungen machen eine Anpassung in der Jahresprognose erforderlich.

Zu 2. Sonstige betriebliche Erträge

Zu dieser Position gehören u.a. die Erträge aus Auflösungen von Rückstellungen (z.B. Strom, Gas, Wasser, Nebenkosten). Die Nebenkostenabrechnungen liegen noch nicht für alle Gebäude vor.

Aufwendungen

Zu 3. Materialaufwand

a. Aufwendungen für Unterrichtsbedarf, Veranstaltungen, Weiterleitungen

Neben den Aufwendungen für den Unterrichtsbedarf erfolgen aus dieser Position die Weiterleitungen aus Drittmitteln, z.B der Aachener Kontakt- und Informationsstelle für Selbsthilfe (akis) sowie die Erstattung der Fahrtkosten für Teilnehmer*innen der Kurse des Bundesamtes für Migration und Flüchtlinge (BAMF). Im Berichtszeitraum erfolgte noch keine Weiterleitung an das Selbsthilfebüro der Städteregion Aachen. Durch die Bewilligung des Projektes „Demokratie leben!“ entstehen Weiterleitungskosten, das macht eine Anpassung in der Jahresprognose erforderlich.

b. Aufwendungen für bezogene Leistungen

Zu den bezogenen Leistungen gehören neben den Honoraren für die Dozent*innen und Prüfungskosten (z.B. der Deutschtest für Zuwanderer, telc- Zertifikate und Cambridge-Prüfungen) auch die Aufwendungen für Studienreisen (z.B. Bildungsurlaube). Die rückläufige Nachfrage nach Cambridge-Prüfungen und Einbürgerungstests (siehe Position sonst. Umsatzerlöse) führt zu geringeren Aufwendungen. Die Honorare werden von vielen Dozent*innen erst mit Kursende abgerechnet, und bei den geplanten Studienreisen liegen noch nicht alle Abrechnungen der Veranstalter*innen vor. Die Aufwendungen für Honorare werden durch die Teilnehmer*innenentgelte, die Prüfungsgebühren und die Drittmittel der Kurse des Bundesamtes für Migration und Flüchtlinge (BAMF) gedeckt. Die Jahresprognose wird entsprechend angepasst.

Zu 5. Abschreibungen

Beschaffungen aus dem Anlagevermögen stehen erst im 3. und 4. Quartal an.

Zu 6. Sonstige Aufwendungen

Die gesamten steuerbaren Positionen der sonstigen Aufwendungen werden sparsam und wirtschaftlich bewirtschaftet.

• Raummieten

Für eine transparentere Darstellung wird ein Teil der sonstigen Abgaben ab 2026 den Mietnebenkosten zugeordnet. Die Prognose der Raummieten wurde daher angepasst.

• Energiekosten

Aufgrund der Erhöhung des Abschlags bei den Heizkosten durch die STAWAG ab 2026 fallen höhere Energiekosten an. Die Jahresprognose wurde entsprechend angepasst.

• Instandhaltung und Reinigung

Durch geringere Kosten bei der Gebäudeunterhaltung im ersten Quartal wurde die Prognose entsprechend angepasst.

• Fahrzeugkosten/Fremdkosten

Im Berichtszeitraum erfolgten nur vereinzelt Transporte mit Cambio-Fahrzeugen (z.B. für Ausstellungen).

• Werbung

Es lagen noch nicht alle Rechnungen für den Zeitraum vor.

• Unterrichts- und Veranstaltungskosten

Diese Position beinhaltet neben Kosten für die Dozent*innenfortbildung auch Leasingkosten für den Unterrichtsbedarf (z.B. Beamer).

• Versicherungen und sonstige Abgaben

Siehe Raumieten

• Gebühren und Beiträge

Hierzu gehören u.a. die Urheberrechtsansprüche (GEMA und VG-Wort). Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

• Kosten der Betriebs- und Geschäftsausstattung

Diese Position beinhaltet neben Leasingkosten der regioIT auch Kosten für Verbrauchsmaterialien. Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

• Kommunikationskosten

Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen vor.

• Büro- und EDV-Kosten

Im Berichtszeitraum lagen noch nicht alle Rechnungen der regioIT für Servicekosten vor. Durch gestiegene Nebenkosten beim Geldverkehr (Payone) wurde die Prognose leicht angepasst.

• Reisekosten

Der Ansatz beinhaltet neben den Reisekosten vor allem die Aufwendungen für Lehrgänge des Studieninstituts für Kommunale Verwaltung sowie Schulungs- u. Seminargebühren für neue Mitarbeitende. Die Schulungen sind im 2. und 3. Quartal geplant.

• Fremdleistungskosten

Diese Position beinhaltet neben den Bewachungskosten auch die Kosten für die AZAV (Akkreditierungs- und Zulassungsverordnung Arbeitsförderung)-Testierung beim TÜV als Träger und für Maßnahmen der Arbeitsförderung.

• Sonstige Aufwendungen

Zu dieser Position gehören u.a. die sonstigen Personalkosten und das Job-Rad-Leasing. Im Berichtszeitraum fielen für Stellenanzeigen in Onlineportalen und Anzeigen in Print-Medien geringere Aufwendungen an.

Wesentliche Maßnahmen im Rahmen des Wirtschaftsplans

Die Sichtung von Förderprogrammen und die Akquisition von Projekten werden weiter vorangetrieben. Im Berichtszeitraum wurden ein Projekt („Demokratie leben!") beantragt und bewilligt.

Die Anzahl der durchgeführten Kurse und der erteilten Unterrichtsstunden konnten im Berichtszeitraum gesteigert werden, während die Anzahl der Teilnehmenden im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken ist. Es besteht weiterhin eine hohe Nachfrage an Sprach- und Integrationskursen. Daher wird ein positives Jahresergebnis prognostiziert und das im Wirtschaftsplan vorhandene Risikoportal von 300 TEURO kann geschlossen werden

Die Anmeldezahlen des jeweils betroffenen Semesters werden zum Vergleich mit Werten des gleichen Semesters der letzten drei Jahre dargestellt. Weitere Kennzahlen wie geplantes und stattgefundenes Kursangebot, Ausfallquote, Unterrichtseinheiten und Honorare werden benannt und ebenfalls zueinander ins Verhältnis gesetzt.

Im Übrigen wird - wie bereits eingangs erwähnt - in der Sitzung des Betriebsausschusses mündlich berichtet.